Согласно Указания ЦБ РФ № 3210-У с 1 июня 2014 г. вводится новый учет
кассовых. Дается подробное описание ведения кассовой книги в 2016 году,
.. Примечание: Арбитражная практика по работе с денежной наличностью
и . Основные положения по организации работы с наличными деньгами при.
Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака (Код .
Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения. Документ утратил силу или отменен. (в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У). (см. текст в предыдущей редакции).
- С денежной наличностью. В настоящей статье рассматриваются, как правило, вопросы, по которым редакция Инструкции № 131-И либо позволяет неоднозначное их толкование, либо требует (подразумевает).
- УКАЗАНИЕ 1. Порядок работы обменных пунктов в период с 31 декабря 1997 года по 5 января 1998 года 2. Выдача аванса для подкрепления обменного пункта денежной наличностью и ценностями.
- Правления Центрального банка Республики Узбекистан. ОБ УТВЕРЖДЕНИИ. Кассир при приеме сумок (мешков) с денежной наличностью проверяет.
- Основные положения по организации работы с наличными деньгами при Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака (Код.
- 4.5.1. Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения, правильность заполнения при этом соответствующих документов кассовыми работниками регламентирован пунктами 2.6.1 - 2.6.6, 2.6.8 Положения Банка России N 199-П и подпунктом 1.9.2 пункта..
Приказ Банка России от 2. N 0. 2- 1. 01. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПРИКАЗот 2. N 0. 2- 1. 01. О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХНА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"от 2.
N 4. 60- У, от 3. N 8. 58- У, от 2. N 9. 60- У) В соответствии со статьей 3. Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также с решением Совета директоров Банка России (протокол от 2. N 8) приказываю: 1. Ввести в действие Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 2.
N 5. 6 с 1 июня 1. С введением в действие настоящего Положения утрачивают силу письма Банка России: - от 1. N 2. 15; - от 1. 6 февраля 1. N 2. 40; - от 2. 6 февраля 1. N 2. 47; - от 9 июля 1. N 2. 97; - от 6 января 1. N 3. 94. 3. С момента вступления в силу настоящего Положения Инструкция по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях банков СССР от 1.
N 2. 3 не применяется на территории Российской Федерации. Административному департаменту Центрального банка Российской Федерации довести содержание настоящего Приказа и Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" до сведения всех территориальных учреждений Банка России, Операционного управления- 1 и Операционного управления- 2 при Центральном банке Российской Федерации. Территориальным учреждениям Банка России, Операционному управлению- 1 и Операционному управлению- 2 при Центральном банке Российской Федерации довести настоящий Приказ и Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" до сведения всех обслуживаемых кредитных организаций. Пресс - центру Банка России обеспечить публикацию Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" в "Вестнике Банка России". Председатель. Центрального банка. Российской Федерации. С. К. ДУБИНИНЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ2.
N 5. 6ПОЛОЖЕНИЕО ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ(в ред. Указаний ЦБ РФ от 3. N 1. 21- У, от 2. N 4. 60- У, от 3.
N 8. 58- У, от 2. N 9. 60- У) 1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях 1. Настоящее Положение, разработанное на основе Федеральных законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", устанавливает порядок совершения кассовых операций, а также инкассации денежных средств и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов (далее по тексту - кредитные организации), действующих на территории Российской Федерации. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе.
Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации, изложенными в приложении N 1.(в ред. Указания ЦБ РФ от 2. N 9. 60- У)1. 4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно - правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (в дальнейшем по тексту - организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.(в ред.
Указания ЦБ РФ от 2. N 9. 60- У)Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично - денежного оборота и кассовой работы.
В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы рабочим и служащим. Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у кредитной организации имеется лицензия, а у филиала - доверенность. Операционные кассы, расположенные вне кассового узла кредитной организации, оборудуются в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности операционных касс вне кассового узла кредитной организации, изложенными в приложении N 1. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 2.
N 9. 60- У. 1. 7. Кредитная организация может устанавливать банкоматы или другие платежно - расчетные терминалы (далее по тексту - банкоматы). Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие кредитные организации, осуществляющие операции по инкассации, а также Российское объединение инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации).(в ред.
Указания ЦБ РФ от 2. N 9. 60- У)Операции по инкассации и доставке ценностей выполняются только на технически исправном спецавтотранспорте, имеющем соответствующую цветографическую окраску, специальные световые и звуковые сигналы, оборудованном средствами радиосвязи и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых ценностей. Работники, занятые на инкассации, должны быть обеспечены специальной экипировкой, индивидуальными средствами защиты (бронежилетами) и вооружены огнестрельным оружием.(в ред. Указания ЦБ РФ от 3.
N 1. 21- У)Учет, хранение и использование оружия и боеприпасов в кредитных организациях осуществляются в соответствии с нормативными документами МВД России. К работе в подразделении инкассации допускаются лица, годные по состоянию здоровья, прошедшие проверку в органах МВД России и получившие подготовку на специальных курсах охранников по утвержденной МВД России программе. Руководитель подразделения инкассации совместно с должностным лицом из числа руководящего состава, назначенным приказом по кредитной организации, несут личную ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов. Выдача наличных денег из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий Гознака, учреждений Банка России или кредитных организаций. Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для зачисления на банковские счета, аккредитивы или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения, указанные в пп. Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России (приложение N 2). Указанные денежные знаки в обращение не выпускаются и сдаются в учреждение Банка России.(в ред.
Указания ЦБ РФ от 2. N 9. 60- У)1. 1. 1. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно - расходных, вечерних касс, касс пересчета и других.
Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов определяются руководителем кредитной организации. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее по тексту - заведующий кассой), с которым заключается договор о полной материальной ответственности (приложение N 3). Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации (далее по тексту - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют четкое кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России. В соответствии с письменным распоряжением руководителя кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера кредитной организации или при наличии в кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно - кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой.(в ред. Указания ЦБ РФ от 3.
N 1. 21- У)Отражение операций, совершенных кредитной организацией и ее структурными подразделениями, по соответствующим счетам баланса осуществляется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации.(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 2. N 9. 60- У)1. 1. 4. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации. С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.
РћР‘ УТВЕРЖДЕНРР В«РРќРЎРўР РЈРљР¦РР РџРћ ОРГАНРР—РђР¦РР РљРђРЎРЎРћР’РћР™ РАБОТЫ, РРќРљРђРЎРЎРђР¦РРРПЕРЕВОЗКРЦЕННОСТЕЙ Р’ КОММЕРЧЕСКРРҐ БАНКАХ».